贈与を受けるタイミングはいつ？

お客様から、息子に住宅資金を贈与したいんだけど、お金を渡すタイミングはいつ頃がベストですか？という質問を受けました。

その方は、住宅取得等資金の非課税制度を利用したいと仰っていました。それを利用するにあたり、お金を息子さんへお渡しするタイミングは、息子さん達が居住開始の前でなくてはなりません。既存住宅の購入であれ、新築住宅の建築であれ、住宅の引渡し前という事です。息子さん達が居住を開始した後に、資金贈与を受けた場合、非課税の特例の対象外となってしまいます。

また、住宅の引渡し前なら、いつでもいいわけではありません。原則、贈与を受けた年の翌年の3月15日までに新居に居住開始する必要があります。

また、贈与された資金は全て使い切らないといけません。仮に資金が余ってしまった場合は、余った資金が贈与税の課税対象となってしまうので、注意が必要です。とお伝えし、贈与契約書なども作成した方がいいことも、お伝えしました。

営業担当T